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教育创新

私校退抚制度再提升 优化教师退休生活保障


新制私校退抚储金暨原私校退抚基金信托签约记者会1月13日举行,中国信托商业银行连续六度获选担任私校退抚储金的信托银行。图为中国信托陈佳文总经理(中)、私校退辅会赖俊男执行秘书(右),及储金管理会潘维大董事长(左)

为持续完善退休金制度规划,教育部去年修订《私校退抚条例》,并陆续推出多项新制,包括全面开办增额提拨,普及每一位老师都可享用;推动分期请领制度,让老师的退休金可以续留投资;以及改设「人生周期基金」为预设基金选项,增加老师累积较高退休金的机会,期更加提升私校教师的退休生活品质,估计全台湾将有8万名老师可以受惠。

自主投资成效达标

教育部自2010年成立私校退抚储金,从最早的分簿设帐,在2013年3月开始推动自主投资,提供保守型、稳定型与积极型三种组合让老师选择;2017年9月28日再推出「人生周期基金」,以三种投资组合配合年龄增加而逐渐降低风险性资产配置比率的基金运作型态,提供教师获取较佳长期投资报酬率,不断提升对私立学校教职员的退休照顾,成效颇获肯定。

教育部私校退抚储金监理会执行秘书赖俊男表示,统计在去年一整年,三个类型的投资报酬率,保守型有6.37%,稳健型14.74%,积极型是19.41%;如果从102年3月开始累计到去年年底,保守型的累积报酬率是13.73%,稳健型44.35%,积极型45.34%;换算下来,保守型近7年的平均报酬率是2.01%,稳健型6.49% ,积极型6.63%,大致上都达成了监理会原先所预期的目标。

三项新制提高退休保障

而在去年五月《私校退抚条例》完成修法后,更陆续增加了多项措施来提高老师的退休保障。首先是从去年开始推动的「增额提拨」,提供老师在职提拨有免税的优惠,免税额度为其薪水的4.2%,若增额提拨把每年的免税额度全都用完,30年下来,大学老师在退休之后,每个月的退休金估计约可以增加1万元,高中老师也可以增加9千元。

第二项措施是从今年1月1日开始的「分期请领」,老师在退休之后可以不必把钱全数领走,而仍续留选择保守、稳健、积极三个类型的投资。若以年报酬率约4%估算,以全新制30年年资退休的大学教师,若透过分期请领制度,退职后续留投资25年,包括公保年金、增额提拨免税的部分,将可以从每个月5.3万元变成5.9万元,亦即增加6千元;高中老师则可以从4.5万元增加到5万元,每个月增加5千元,实质增加了老师的退休所得,又不会增加政府与学生的负担。

另外,对于许多在2010年新制施行后退休或被资遣的老师,也可以申请缴回已领取的退休金或资遣给与,除了可先放置存款型帐户外,亦可透过分期请领方式继续投资保守、稳健及积极型三种组合,一年并有两次选择请领的机会。

3月16日起改为预设「人生周期」基金

第三项措施则是将「人生周期基金」改为预设选项。按照现行法令规定,老师若未做投资型态选择,就是放在保守型;而在去年修法之后,从今年3月16日开始,没有做选择的就是直接配置在「人生周期基金」,老师可随时改变配置的组合。

「人生周期基金」是把现有的保守、稳健、积极三种投资组合,依照老师年龄主动来做不同比例的配置。在37岁之前,钱全部都配置在积极型,其股票的资产配置会是最高,可达80%,这部分资产能够创造比较高的收益,使退休金更有增加的机会。 37岁之后,20%的钱会转进稳健型,其他80%仍在积极型;随着年龄慢慢增长,到53岁的时候,就全被转进稳健型。之后再随着年龄增加,有些钱又转进保守型;到62岁以后,则全部转进保守型,受2年定存的保证受益,也可以避免市场的影响。

赖俊男表示,三项新制措施影响的老师共约8万人,其中在职的有5.1万人,另从99年新制施行至今退休的老师则有2.9万人;这2.9万人在过去退休后就已经结清,现在也可以回存选择分期请领,继续办理积极、稳健或保守型投资。而根据私校退抚储金监理会的估算,若上述三项新制措施都加入的教师,未来每月退休金预期将可较现行多出2.4万元。

预估仅是退休金从保守型转变成「人生周期基金」,以30年的薪资年资,大学老师退休后每个月的退休金约可增加8千元,高中老师每个月可以增加7千元,对于老师的退休生活可望提供更大的保障。

退抚储金将成为私校聘任优势

赖俊男表示,目前5.1万名私校老师当中,大约3.1万人未对其退休金做明确的选择,从3月16日开始,就会直接转置到人生周期,依其年龄层阶段采以投资组合。至于这3.1万人当中,推估已超过62岁、年龄较长者大约有2、3千人,其调整配置则仍是在保守型,不会变动。

私校退抚储金管理委员会董事长、东吴大学校长潘维大表示,以往很多老师在考虑国立、私立大学的聘任时,通常最后的选择会是国立大学,主要原因是国立大学和私立大学虽然在薪资、福利等方面基本上差不多,但是退休金的差别却很大。而以退抚储金的操作成绩表现来看,私校的退休金稳​​定超过了国立大学,对于私立大学在老师的聘任,可望成为一项竞争优势。

第三项措施则是将「人生周期基金」改为预设选项。按照现行法令规定,老师若未做投资型态选择,就是放在保守型;而在去年修法之后,从今年3月16日开始,没有做选择的就是直接配置在「人生周期基金」,老师可随时改变配置的组合。

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